El pago por fallecimiento de un seguro de vida suele estar libre de impuesto sobre la renta para el beneficiario, pero los intereses, el impuesto de sucesiones, la regla de los 3 años y la venta de la póliza pueden generar impuestos. Guía completa 2026.
Life insurance death benefits are generally income-tax-free to the beneficiary, but interest, estate tax, the 3-year rule, and transfer-for-value can trigger tax. Here is the full 2026 breakdown of when a payout is taxable.
Un ILIT saca el beneficio por muerte de tu seguro de vida del patrimonio gravable. Esta guía 2026 explica las cartas Crummey, la regla de los 3 años, la exención federal de $15M y su posible expiración, la elección del fideicomisario, la estrategia de financiamiento, los costos y quién realmente necesita uno.
How an Irrevocable Life Insurance Trust (ILIT) keeps life insurance death benefits out of your taxable estate in 2026: why proceeds are estate-taxable under IRC §2042, how Crummey letters preserve the annual gift tax exclusion, the 3-year lookback rule under §2035, choosing a trustee, how an ILIT differs from a revocable living trust, the federal exemption, and state estate taxes.
미국 자산가가 철회불능 생명보험신탁(ILIT)으로 생명보험금을 과세 상속재산에서 빼내는 방법을 2026년 기준으로 정리했습니다. Crummey 레터로 증여세 연간공제를 살리는 원리, 기존 보험 이전 시의 3년 소급(3-year lookback) 규정, §2042 소유권 표지, 수탁자 선택, 철회가능신탁과의 차이, 2026년 연방 상속·증여세 면제한도와 GST까지 실전 관점으로 설명합니다.
ILIT(취소불능 생명보험 신탁)는 생명보험 사망보험금을 미국 상속세 과세 재산에서 제외시키는 도구입니다. 2026년 기준 크러미 레터, 3년 소급 규정, 1,500만 달러 연방 상속세 면제와 일몰 리스크, 수탁자 선정, 자금 조달, 비용, 그리고 누구에게 필요한지까지 정리했습니다.