Una mirada práctica a la inversión en Opportunity Zones más allá del argumento fiscal: cómo operan el diferimiento de plusvalías y la exclusión a diez años, cómo se estructura un QOF, qué cambió con la 'OZ 2.0', a quién le encaja y los riesgos de liquidez y ejecución que se suelen subestimar.
Guía práctica del intercambio 1031 (like-kind exchange) de bienes raíces en Estados Unidos para 2026: cómo funcionan los plazos de 45 y 180 días, por qué el intermediario calificado es obligatorio, qué propiedades califican tras la reforma TCJA, cómo el boot genera impuesto en un intercambio parcial, las variantes inversa y de mejoras, el diferimiento de la recaptura de depreciación y los errores más comunes que anulan todo.
Guía clara y sin humo sobre la anualidad indexada fija (FIA) en EE. UU.: cómo los topes, tasas de participación y márgenes limitan tu ganancia, cómo funcionan la renta vitalicia (GLWB), los cargos por rescate y el diferimiento fiscal, y quién debería alejarse.
Guía clara y equilibrada sobre las anualidades indexadas fijas (Fixed Index Annuity, FIA) para quienes ahorran para el retiro en EE. UU.: cómo funciona el crédito indexado, tasa de participación frente a cap y spread, calendarios de cargos por rescate, income riders y su costo real, diferimiento de impuestos, inflación y costo de oportunidad, para quién sirve y comparación con MYGA, anualidades variables y SPIA.
Guía práctica sobre los beneficios fiscales de las Qualified Opportunity Zones (QOZ) y los Qualified Opportunity Funds (QOF) en EE. UU.: diferimiento de ganancias de capital hasta 2026, la exención permanente a 10 años por el step-up al valor de mercado, los beneficios de 5 y 7 años ya expirados, la ventana de 180 días, la prueba del 90%, la mejora sustancial, riesgos y los formularios 8949, 8996 y 8997.
Guía práctica 2026 sobre el Deferred Sales Trust (DST): cómo la estructura de venta a plazos de la Sección 453 del IRC difiere el impuesto sobre ganancias al vender un negocio o un inmueble muy revalorizado, cómo se compara con un intercambio 1031, sus ventajas de liquidez y diversificación, el escrutinio del IRS, las comisiones reales y a quién le conviene.
Venta a plazos e impuestos bajo la Sección 453 del IRC explicada: cómo se reparte la ganancia de capital entre los años de cobro, el cálculo del gross profit ratio, la recuperación de depreciación gravada por adelantado, el interés imputado del pagaré, el cargo de interés de la 453A, cómo optar por no diferir y el riesgo de incumplimiento del comprador.
Guía práctica del mercado estadounidense sobre las MYGA (anualidades de tasa garantizada por varios años): cómo funcionan la tasa y el plazo, MYGA frente a CD, bonos del Tesoro y anualidad indexada, diferimiento de impuestos, intercambio 1035, cargos por rescate, ajuste a valor de mercado, límites de la asociación de garantía y estrategia de escalonamiento.
Guía práctica 2026 de la compensación diferida no calificada (NQDC) bajo la Sección 409A para ejecutivos: cómo diferir salario y bono más allá del tope del 401(k), el riesgo de acreedor no garantizado, las reglas de elección y distribución, la penalidad del 20% y cuánto diferir.
El intercambio 1035 permite pasar de una anualidad o póliza de seguro de vida antigua a una mejor sin generar impuesto sobre la ganancia acumulada. Te explicamos qué califica, qué no y las trampas de cargos por rescate que debes evitar antes de firmar.