Guía práctica 2026 del fideicomiso QTIP en la planificación patrimonial de EE. UU.: cómo funciona la elección QTIP con la deducción marital ilimitada, su relación con la portabilidad y la exención federal, y sus diferencias frente a un fideicomiso marital simple o un bypass trust.
Explicación práctica del seguro de vida split-dollar en Estados Unidos: cómo se reparten primas, valor en efectivo y beneficio por fallecimiento, los dos regímenes fiscales, usos en retención de ejecutivos y planificación patrimonial, y los errores más comunes al estructurarlo.
Guía práctica 2026 del fondo asesorado por donantes (DAF) de EE. UU. como estrategia fiscal: cómo funciona, la concentración de deducciones, donar acciones revalorizadas para evitar la plusvalía, DAF frente a fundación privada, comisiones, proveedores y los errores que borran el beneficio.
Guía clara sobre la IRA heredada y las reglas de RMD para 2026. Entiende la regla de los 10 años del SECURE Act, los beneficiarios designados elegibles, las opciones de cónyuge frente a no cónyuge, los RMD anuales dentro del plazo, las multas por RMD omitidos y cómo corregirlas.
Guía práctica 2026 de la conservation easement en EE.UU.: cómo funciona la donación de derechos de desarrollo de un terreno a un land trust a cambio de una deducción del impuesto federal, las reglas de tasación y perpetuidad, los límites sobre el AGI, y cómo el IRS distingue una donación legítima de una servidumbre sindicada abusiva que provoca la denegación de la deducción y fuertes multas.
Qué es la venta con renta vitalicia privada (private annuity sale) en EE. UU. para transferir un negocio, inmueble o acciones muy revalorizados a un familiar o fideicomiso a cambio de una renta vitalicia, congelando el patrimonio sujeto a impuesto sobre herencias, con la tasa §7520, el riesgo de longevidad, la revisión del IRS y su comparación con la venta a plazos y el SCIN.
Guía práctica 2026 del Fideicomiso de Protección de Bienes de Medicaid (MAPT): qué es, el periodo de revisión de cinco años y la penalidad por transferencia, el diseño solo-ingresos, el derecho a seguir viviendo en tu casa, la base ajustada al fallecer, y cómo se compara con donar, un ILIT y una anualidad conforme a Medicaid.
Cómo funciona una charitable gift annuity en EE.UU. en 2026: tasas sugeridas de ACGA por edad, la deducción de interés dividido, la devolución de capital libre de impuestos, el diferimiento de plusvalías con acciones apreciadas, CGA inmediata frente a diferida, la elección única del QCD bajo SECURE 2.0 y la comparación con un CRT y una renta comercial.
Guía práctica 2026 sobre el Deferred Sales Trust (DST): cómo la estructura de venta a plazos de la Sección 453 del IRC difiere el impuesto sobre ganancias al vender un negocio o un inmueble muy revalorizado, cómo se compara con un intercambio 1031, sus ventajas de liquidez y diversificación, el escrutinio del IRS, las comisiones reales y a quién le conviene.
Como funciona en la practica la portabilidad del impuesto sucesorio de EE. UU. y la eleccion DSUE (exclusion no usada del conyuge fallecido): presentar el Formulario 706 a tiempo, el plazo de alivio de Rev. Proc. 2022-32, portabilidad frente al credit shelter trust, por que la exencion GST no es portable, el sunset de 2026 y las reglas del nuevo matrimonio.
Guía clara del impuesto GST de Estados Unidos: el gravamen plano a la tasa máxima (aprox. 40%) sobre transferencias a una persona salto, la exención GST y su contexto de vencimiento en 2026, saltos directos frente a terminaciones y distribuciones gravables, fideicomisos dinásticos, asignación de exención y los errores que arruinan un plan.
Guía práctica 2026 de la exclusión anual del impuesto federal de EE. UU. sobre donaciones: el límite de $19,000 por beneficiario, $38,000 con división entre cónyuges, su relación con el crédito unificado vitalicio, cuándo se presenta el Formulario 709, la exclusión ilimitada de matrícula y gastos médicos, el superfunding del plan 529 y los límites para cónyuge no ciudadano.
Cómo funciona la revalorización de la base de costo cuando heredas acciones en Estados Unidos, cómo calcular el valor de mercado en la fecha de fallecimiento, la doble revalorización en estados de propiedad comunitaria, qué activos como las cuentas IRA no la reciben y los errores que más cuestan a los herederos.
Guía práctica 2026 para familias latinas y de LatAm con bienes en EE. UU.: la nueva exención federal de 15M tras la OBBBA, impuestos estatales, la trampa de los 60,000 dólares para no residentes, el QDOT para cónyuges no ciudadanos, fideicomisos, donaciones y honorarios.
El pago por fallecimiento de un seguro de vida suele estar libre de impuesto sobre la renta para el beneficiario, pero los intereses, el impuesto de sucesiones, la regla de los 3 años y la venta de la póliza pueden generar impuestos. Guía completa 2026.
Un ILIT saca el beneficio por muerte de tu seguro de vida del patrimonio gravable. Esta guía 2026 explica las cartas Crummey, la regla de los 3 años, la exención federal de $15M y su posible expiración, la elección del fideicomisario, la estrategia de financiamiento, los costos y quién realmente necesita uno.